2024 YILI BAKANLIK FA A L İ Y E T R A P O R U 6. İç Kontrol Sistemi İç kontrol sistemi; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu idarelerinde etkin bir kamu iç kontrol sisteminin oluşturulması amaçlanmıştır. Kanun’un 55’inci maddesine istinaden Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan “İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar” 31.12.2005 tarihli ve 26040 (3’üncü Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Strateji Geliştirme Başkanlığı tarafından yürütülen iç kontrol çalışmalarının Bakanlık birimlerinde yaygınlaştırılması çalışmaları 18.02.2015 tarihli ve 53103866-43/515 sayılı “Olur” ile başlatılmıştır. İç kontrol sistemi konusunda farkındalık yaratmak ve bilgi edinilmesini sağlamak amacıyla oluşturulan iç kontrol internet sayfası düzenli aralıklarla güncellenmekte olup iç kontrol sistemi ve kurumsal risk çalışmalarına ilişkin güncellenmeler ve planlanan uygulamalar takip edilmektedir. Yapılan çalışmalar güncel haliyle iç kontrol sekmesine aktarılmıştır. 2024 yılı itibarıyla Adalet Bakanlığı İmza Yetkileri Yönergesi taslak çalışması tamamlanmış olup imza aşamasına getirilmiştir. Aynı şekilde Strateji Geliştirme Başkanlığı İmza Yetkileri Yönergesi taslağı tamamlanmış olup Bakanlık İmza Yetkileri Yönergesi onaylandıktan sonra yürürlüğe girmesi planlanmaktadır. Bakanlığımızda yürütülen iç kontrol çalışmalarında yer almak ve birimlerde koordinasyonu sağlamak üzere 9 Ocak 2024 tarihinde “İç Kontrol Birim Temsilcileri” listesi güncellenmiştir. 24 Ocak 2024 tarihinde Bakanlığımız iş akış şemaları çizilirken karşılaşılan sorun ve aksaklıklara çözümler üretilmesi, Visio programının daha etkin kullanılması maksadıyla Hazine ve Maliye Bakanlığı temsilcilerinin de eğitimci olarak yer aldığı, Bakanlığımız iç kontrol birim temsilcileri ile birlikte “Kamu İç Kontrol Sistemi Birim Süreç Rehberi Çalıştayı” gerçekleştirilmiştir. “Adalet Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı” kapsamında; 1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi ile Bakanlığımız bünyesinde kurulan Adli Destek ve Mağdur Hizmetleri Dairesi Başkanlığı, Hukuk Hizmetleri Genel Müdürlüğü, İcra İşleri Dairesi Başkanlığı ve İnsan Hakları Dairesi Başkanlığının iş akış süreçleri belirlenerek şemaları çizilmiştir. Bakanlığımızın diğer birimlerinin iş akış şemaları gözden geçirilerek güncellenmiş, gerekli sadeleştirmeler ve eklemeler yapılmıştır. Bu kapsamda, toplam 379 sürecin şemaları tamamlanmıştır. Ayrıca Bakanlığımızın tüm birimleri için hazırlanan iş akış şemalarında belirlenen her bir işlem adımının açıklandığı süreç tabloları oluşturulmuştur. Bilgi İşlem Genel Müdürlüğü ile koordineli yapılan çalışmalar sonucunda idari yazılımlar platformu iş akış şemalarının ve süreç tablolarının yüklenmesine elverişli hale getirilmiştir. İş akış şemaları ile süreç tabloları sadece ilgili birimin erişebileceği şekilde idari yazılımlar platformuna yüklenerek dijital ortama aktarılmıştır. “Adalet Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı” kapsamında kurumsal risk yönetimi eğitimi alınması öngörülmüştür. Bu bağlamda Hazine ve Maliye Bakanlığı temsilcilerinin de katılımıyla 1-2 Ekim 2024 tarihlerinde Ankara Hakimevi’nde birim iç kontrol temsilcilerine yönelik “İç Kontrol Sistemi Risk Yönetimi Eğitimi” programı düzenlenmiştir. Eğitim programı kapsamında teorik risk yönetimi eğitiminin yanı sıra süreç risklerinin belirlenmesine yönelik uygulamalı eğitim alınmıştır. 39